跌停！ST天顺及实控人被立案，此前上市公司遭违规占用资金超3亿元

　　炒股就看金麒麟分析师研报，权威，专业，及时，全面，助您挖掘潜力主题机会！

先因非经营性资金占用“带帽”，后被立案调查。ST天顺（ *** ）（002800.SZ）到底怎么了？

ST天顺9月28日午间公告，公司及公司实际控制人王普宇、胡晓玲于2023年9月28日收到 *** 下发的《立案告知书》，因上市公司未按规定披露关联交易，涉嫌信息披露违法违规，根据法律法规，中国 *** 决定对上市公司及实际控制人立案。

ST天顺注册地在乌鲁木齐，主营业务为第三方物流业务、供应链管理业务、物流园区经营业务等。 公司实控人系胡晓玲、王普宇。

此前公告显示，ST天顺及控股子公司新疆天汇物流有限责任公司（以下简称“天汇公司”）与新疆新铁中泰物流股份有限公司等6家公司签订煤炭采购及运输合同，ST天顺及天汇公司在2022年1月至2023年4月期间，通过上述六家供应商向控股股东舟山天顺股权投资有限公司之子公司中直能源新疆投资有限公司（以下简称“中直能源投资”）支付资金，其中未结算已退款的货款和铁路运费金额约3.2亿元，为中直能源投资对ST天顺的非经营性资金占用。

此外，天汇公司于2021年10月与控股股东下属孙公司中直能源鄯善工业园区煤炭储运有限公司签署场站服务协议，天汇公司预付1500万元用于场站服务及代收铁路运费，因业务实际未发生，相关款项已退还，该退款1500万元为控股股东非经营性资金占用。

上述业务累计退款金额合计3.3亿元为控股股东非经营性资金占用，截止到2023年4月25日已全部偿还。

深交所表示，ST天顺的上述行为违反了相关规定。实际控制人之一、时任董事长、时任总经理王普宇未能诚实守信、履行勤勉尽责义务，对上述违规行为负有重要责任；实际控制人之一胡晓玲未能诚实守信，对上述违规行为负有重要责任。

值得注意的是2022年ST天顺“戴帽”也是因为违规占用非经营性资金，2022年的内部控制审计报告被出具否定意见。

相关公告显示，2022年度公司未能有效防范关联方非经营性资金占用的相关管理制度，公 司通过第三方与关联方发生多笔非经营性资金往来。未履行董事会和股东大会审批程序，未按要求对关联方非经营性资金占用事项履行信息披露义务。

截止2022年12月31日，关联方非经营性资金占用金额为2.98亿元, 资金占用利息 473万元 , 合计3.03亿元，2023年新增资金占用3635万元，增加资金占用利息 64.9万元，合计3700万元，截止2023年4月25日占用资金已全部偿还。

ST天顺半年度业绩报告显示，2023年上半年营业收入约6.06亿元，同比减少7.07%；归属于上市公司股东的净利润约1360万元，同比增加14.72%。

截至9月28日，该公司以跌停报收16.15元/股，市值仅为17.56亿元。